（上海国家会计学院·图书馆）

编者的话

本书是由上海国家会计学院智能财务研究中心（现已升格为“智能财务研究院”），基于2020年“首届智能财务最佳实践评选活动”产生的智能财务最佳实践正奖和部分提名奖的项目材料总结而成。书中13个案例均来自各获奖机构自身的智能财务转型成功实践，是我国近年来智能财务发展和应用的真实写照，具有较强的个性化特点。

考虑到便于读者比较和分析，我们对案例编写的体例进行了统一的约定，要求从案例单位简介、智能财务建设动机、智能财务建设方案设计、智能财务应用场景选择、智能技术及其产品的选择、投入的相关部门和人员、实践中遇到的主要问题和解决方法、实践成效和未来展望等几个方面进行撰写，相信这些案例对读者了解中国智能财务的发展和开展智能财务建设一定会有所帮助。

案例1：中国石油财务共享智能应用实践

本案例以智能财务共享中心建设为例，详细介绍了自2017年5月以来，中国石油成功利用财务机器人RPA、图像识别、知识图谱、自然语言处理等智能技术，在凭证制证与审核、资金支付、发票识别、发票认证与查验、费用报销填单、银行回单分拣、会计档案管理、销售资金对账等财务场景中的成功应用实践。

得益于建设中的领导重视和高效执行的有机结合、业务场景和智能技术的有机结合、顶层规划和速赢实践的有机结合，以及价值创造和风险防控的有机结合，项目建设和管理团队克服了诸多困难，取得了提高核算质量、提升运行效率、提升用户体验、降低运行成本和增强风险防控等一系列显著成效。

案例2：基于区块链技术的工程财务智能化结算体系建设——以国网杭州供电公司为例

国网杭州供电公司以区块链为底层技术，开发了区块链工程服务结算平台、工程服务智能结算模块，通过集成ERP、网上报销等工程类结算系统，构建了一套具有国网特色的风险防控、智能共享工程财务结算全过程体系-工程财务结算全过程CASE（全管控Control、全自动Automation、全协同Synergy、全生态Ecosystem）体系。

该体系实现了订单智能创建管控、订单智能收货、发票校验管控、订单智能付款及清账、订单智能校验、工程服务采购全过程可追溯和追溯的可视化，提升了工程资产全过程价值创造能力。该体系一方面打通了公司内外部数据资源，推动了构建区块链生态圈；另一方面实现了业财深度融合、业财数据信息共享、工程财务大数据价值挖潜，实现了数据赋能业务。

案例3：中国铁塔业财一体的智能化运营

中国铁塔是中国移动、中国联通、中国电信和中国国新共同出资设立的国有大型通信基础设施服务企业，担负着深化资源共享、服务网络强国、助力通信业高质量发展的使命与责任。中国铁塔拥有202万座铁塔，总资产超3300亿元，是全球规模最大的通信铁塔公司。“凡有人烟处皆有铁塔”，作为重资产管理公司，中国铁塔面临着“点多面广”的巨大运营压力；股东同是客户，须向其提供优质高效的服务，互利共赢。

因此，中国铁塔聚焦价值管理和智能化运营，将业财一体化、稽核智能化、核算自动化、决策数字化有机结合，其在行业内率先实现了项目成本自动核算、自动装配、自动转资，覆盖项目500多万个，建设成本超千亿元，创造性解决了重资产行业的共同难题，人均管理塔数达106个，是美国铁塔的近四倍。中国铁塔的财务智能化建设取得显著成效。

案例4：基于ODR的医院智能财务与运营管理信息化建设实践

随着大型公立医院的发展和信息技术的变革，智能财务建设变得至关重要。中国科学技术大学附属第一医院（安徽省立医院）自2019年启动智能财务与营信息化建设项目以来，全力打造行业标杆。

本案例归纳了医院智能财务与运营管理信息化建设的目标与思路，解析了从搭建统一财务处理平台，到重构院财务管理体系，再到协同内外部数据、驱动智能财务落地的建设路径；阐述了“预算一张网共享经济案例 校园，集中运营管控”“智能、便捷、高效的全业务报账”等七大典型应用场景，以及从系统架构到智能技术及其产品选择的支撑体系；总结了实践中遇到的主要问题和解决办法，以期为其他大型公立医院智能财务建设提供借鉴。

注：ODR为运营数据中心，即Operational Data Repository。

案例5：雅居乐集团“基于财务中台的智能共享新财务”建设案例

本案例首先对雅居乐集团所处行业及自身情况进行了简要介绍，针对因集团业务多元化的发展及业务由低频次交易转变为高频次服务的趋势而面临的诸多挑战：如人力成本增加、管控难度加大、业务复杂程度不断提升，快速运作需求加紧及业务支持有限、财务共享中心的日常运营过程中出现的人员频繁流动及如何促进作业快速提质提效等的问题，围绕该集团财务共享服务中心“基于财务中台的智能共享新财务”的动机、目标、具体建设规划和建设历程进行了阐述。

同时，本案例也描述了集团共享中心建设迄今为止所取得的成效以及未来展望。最后，本案例总结了雅居乐集团“基于财务中台的智能共享新财务”建设案例的示范意义，以期能够为其他企业提供良好的建设经验。

案例6：云南烟草商业基于财务共享的智能财务建设

为落实行业高质量发展战略、促进企业数字化转型和提升财务工作水平，云南烟草商业于2019年1月正式启动智能财务建设项目。

公司以财务共享平台建设为抓手，综合应用RPA、知识图谱、专家系统、自然语言处理、商业智能、人脸识别、财务云等信息技术，投入大量资金和人力资源，在会计核算、资金结算、资产盘点与对账、税务计算与申报、会计档案管理以及预算编制与分析、预算控制、成本归结与计算、项目管理、税务风险监测等财务会计和管理会计领域进行了智能财务的应用创新，取得了一系列示范性成效，实现了财务“从核算型向管理型转型、服务业务发展、提供决策支持和及时准确有效数据服务”的目标。

案例7：管理会计视角下南粤交通智能财务创新实践

南粤交通是广东较早建立智能财务并唯一通过国家档案局会计电子档案管理验收的省属国企。

公司致力于推动财务转型，积极引入智能财务新型管控模式，结合自身特点建立了集“战略财务、业务财务、共享财务和专家队伍”于一体的智能财务服务云平台，构筑了“九位一体”的共享职能体系，搭建了集成化、业财一体的信息系统，精准应用人工智能、云计算、移动互联等新技术设计并实现了会计核算、财务报告、档案管理、预算管理、资金管理等智能化应用场景，助力财务从“监督者”转向“军师参谋”、从“价值守护”迈向“价值创造”，有效推动管理向信息化、数字化、智能化转型升级。

案例8：蒙牛财务共享智能化实践

蒙牛集团财务部的愿景是成为具有持续推动公司价值增值的国际化专业水准的卓越财务团队，其使命是规范作业、控制风险、服务业务、提升价值。在智能财务转型的进程中蒙牛集团提出战略财务、运营财务、共享财务三位一体的财务战略。财务战略规划的驱动也在不断促进蒙牛集团的智能财务转型。

财务共享建设是财务转型的必经之路，推进财务转型也契合集团国际化、数智化、生态圈的发展战略。借助于RPA和AI技术，财务共享中心、预算管理系统、资金管理系统、发票管理系统、税务共享中心以及合并报表系统得到了协同贯通，并以此构建了互联互通的智能财务体系。

案例9：中兴新云智能财务实践：技术驱动变革，数据赋能未来

中兴新云是中国财务数字化领域领先的管理咨询、信息技术及知识服务机构。

本案例基于中兴新云智能财务建设内容及其丰富的实践积累，包括打造FOL财务云信息系统构建智能财务应用基础，利用RPA、OCR、机器学习、NLP、知识图谱和大数据等智能技术与财务相融合，充分采集数据、挖掘价值，推动了收入收款、费用报销、采购付款、工程资产、资金结算、税务核算、总账报表、档案管理等管理场景的智能化建设，并总结了智能财务的建设方案与实施路径。

注：FOL是财务在线，Finance Online。

案例10：江苏农垦智能财务决策支持系统的开发及应用

江苏农垦是横跨五大产业板块的大型国有独资公司，业务复杂，行业类型多，财务与经营分析难度大，因此，江苏农垦智能财务决策支持系统具有很强的行业代表性与借鉴意义。

智能财务决策支持系统集成企业财务、业务及外部数据，智能选择异动指标、分析异动原因，通过上级报告智能参照、引用下级分析，实现集团与所属子公司的财务与经营情况月度、季度以及年度诊断分析；通过历史对标、行业对标、省内对标，为集团的事前预测、事中控制、事后经营分析决策等经营管理活动提供切实可行的决策依据；通过风险排查、识别、报告、应对、反馈、追踪，对风险事项进行全面管控。

案例11：陕西师范大学智慧财务创新平台实践

如今共享经济案例 校园，高校财务信息化建设正处于快速发展阶段。针对目前高校财务信息化建设存在的若干问题，陕西师范大学以业财融合为基点对高校财务管理进行深入分析与梳理，结合感知智能、RPA、大数据、云计算、物联网等高新技术，构建了全面覆盖高校财务管理与全业务流程的智慧财务创新平台。

该平台实现了智能报销、智能核算、智能稽核、财务RPA、智能客服、智能财务数据中心、智能自助设备等智能化应用，使得学校财务管理的效率更高、内控体系更完备、财务数据更具应用价值。

案例12：特大型企业集团智能共享多主业并联研究——以山东高速集团为例

当前，全球不断涌现的云计算、大数据、人工智能、物联网、区块链等新技术，正在带来新一轮的科技革命和大交通产业变革，同时也在不断推动企业财务流程重构。智能经济与共享经济的精髓在于资源的充分整合与再利用。在全面共享经济中，一切标准化、程序化的基础会计工作，都将被完全标准化、自动化、智能化的财务共享平台所取代。

在新常态经济作用下，山东高速集团所面临的财务管理环境日益复杂，特别是特大型集团企业面临跨地区、跨行业经营，规模急速扩大，成员机构差异性大等挑战，财务管理体系日趋复杂、多变。加之与客商等建立的业务往来、交易事项日益复杂，财务共享迫切需要升级为智能财务共享模式，在确保交易安全和信息数据集中的前提下提高作业效率，并进一步降低人员成本。现阶段，山东高速财务共享中心充分按照特大型国企战略管控、预算管理要求，在国内率先采用“智能共享多主业并联模式”。山东高速持续通过智能财务共享实践加速集团公司财务数字化及智能化转型升级。

案例13：汇付天下有限公司智能技术驱动下企业财务数字化转型研究

面对数字经济、供给侧改革、产业升级调整、降本增效的经济转型期，财务转型与创新迎来了重要的机遇期。企业数字化转型升级、财务业务一体化进程加快以及科技的飞速发展为财务带来了全新的机遇与挑战。

本案例围绕企业财务数字化转型的框架搭建与实现路径进行探索，综合国内外理论基础与实践经验，结合企业管理系统交互面临的问题与财务转型的现实需求，分析企业财务系统现状，提出“一个核心、两大方向、三驾马车、四位一体”的财务数字化转型蓝图；在总体框架、实现路径、关键步骤、达成效果等方面进行深入阐述，聚焦形成通用、有效的方法论及实施路径，为企业财务的转型升级提供更加明确的借鉴思路。

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